September-2026

Für Einkommensteuerpflichtige

• Fahrtkosten zur Pflege der Schwiegermutter keine außergewöhnlichen Belastungen
• Dienstwagen: Falsche Kilometerangaben gegenüber Arbeitgeber können zu Steuerhinterziehung des Arbeitnehmers führen
• Kindergeld auch bei Fernlehrgang mit geringem Wochenstundenumfang
• Nutzung von Elektro- und Hybridelektrofahrzeugen: Ermittlung der Ladekosten

Für Erbschaftsteuerpflichtige

• Finanzgerichte dürfen bei Zweifeln nicht ungeprüft auf die Erbquote im Erbschein vertrauen

Grunderwerbsteuer

• Gegenleistung bei der Veräußerung von Grundstücken mit Solar-/Photovoltaikanlagen

Für Umsatzsteuerpflichtige

• Vorsteuerabzug auch für Rechtsberatung zur Durchsetzung von Schadensersatzansprüchen
• Was Unternehmen bei der E-Rechnungspflicht beachten müssen (Teil 2) - Weitere Besonderheiten
• Fragebogen zur umsatzsteuerlichen Erfassung von im Ausland ansässigen Unternehmern

Sonstiges

• Neuer Referentenentwurf zur Einführung einer Kassenpflicht
• Regierungsentwurf eines Jahressteuergesetzes 2026

August-2026

Für Einkommensteuerpflichtige

• Abgekürzter Zahlungsweg und angenommene Zinsvorteile - Steuerliche Beurteilung
• Ungeklärte Einzahlungen auf ein betriebliches Konto als steuerpflichtige Betriebseinnahmen

Für Erbschaftsteuerpflichtige

• Immobilienbewertung für die Erbschaft- und Schenkungsteuer: Vergleichspreise der Gutachterausschüsse sind maßgeblich

Für Umsatzsteuerpflichtige

• Umsatzsteuer bei Vermietungen über die Plattform Airbnb
• Was Unternehmen bei der E-Rechnungspflicht beachten müssen (Teil 1)
• Umsatzsteuerfragen bei Leistungsbeziehungen bei elektronischen Dienstleistungen z. B. „In-App-Käufen"

Verfahrensrecht

• Verwendung eines unzutreffenden Steuerschlüssels in einem ERP-System
• Vollziehung von Aussetzungszinsen für 2014 bis 2018 wegen verfassungsrechtlicher Zweifel ausgesetzt

Sonstige

• Geplante Maßnahmen der Regierungskoalition: Programm für Aufschwung und Beschäftigung
• Hinweis zur Ablösung des Nießbrauchs – Ergänzende Hinweise zur aktuellen BFH-Rechtsprechung

Juli-2026

Für Einkommensteuerpflichtige

• Lösen zinslose Kaufpreisraten beim privaten Immobilienverkauf steuerpflichtige Kapitalerträge aus?
• Keine doppelte Haushaltsführung bei Nutzung eines Wohnmobils für Unterkunft und Familienheimfahrten
• Kein Werbungskostenabzug für in einem Immobilienkaufvertrag vom Verkäufer übernommene Verpflichtung zur Renovierung und zur Mietzahlung
• Keine nachträgliche Berücksichtigung von Verlusten aus Vermietung nach bestandskräftiger Steuerfestsetzung

Für Umsatzsteuerpflichtige

• Vorsteuerabzug und Rechnungsanforderungen bei Umbenennung
• Umsatzsteuer-Sonderprüfungen: 2025 Mehrergebnis von 1,69 Milliarden Euro
• Änderungen im Vorsteuer-Vergütungsverfahren zum 01.01.2026: Digitale Nachweise

Für Erbschaft-/Schenkungsteuerpflichtige

• Zinssatz von 5,5 % für die schenkungsteuerliche Bewertung lebenslanger Renten bestätigt

Für Gewerbesteuerpflichtige

• Projekt „Schneller Gründen" gestartet - Kombiantrag für Gewerbeanmeldung und steuerliche Erfassung

Verfahrensrecht

• Änderungsmöglichkeiten eines Steuerbescheides durch das Finanzamt wegen Bekanntwerdens neuer Tatsachen

Juni-2026

Für Einkommensteuerpflichtige

• Werbungskostenabzug bei Dienstreisen mit Privatwagen statt Firmenwagen?
• „Erste Betriebsstätte": Beschränkter Betriebsausgabenabzug für Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätte
• Mobiles Arbeiten vom Ausland aus möglich - Steuerliche Konsequenzen bedenken!

Für Umsatzsteuerpflichtige

• Gewährung von Vertrauensschutz setzt bei innergemeinschaftlichen Lieferungen keine Gelangensbestätigung voraus - Lieferung bleibt umsatzsteuerfrei
• Vollverzinsung der Umsatzsteuer verstößt nicht gegen Unionsrecht

Für Erbschaft-/Schenkungsteuerpflichtige

• Doppelbesteuerung der nichtehelichen Lebensgefährtin für Hinterbliebenenleistung aus Direktversicherung ist rechtmäßig

Für Gewerbesteuerpflichtige

• Gewerbesteuerliche Hinzurechnung von Hotelzimmermieten bei einem Veranstalter für Konferenzen, Events und Reisen

Verfahrensrecht

• Überprüfung der Steuerbegünstigung von Vereinen - Finanzämter informieren über Abgabepflicht

Sonstiges

• Grundsteuer (Bundesmodell): Was passiert mit laufenden Einsprüchen?
• Jahresabschlüsse von Unternehmen: Vorsicht bei „Fake-Zahlungsaufforderungen"
• Kassenführung bei mobilen Handelsbetrieben ohne feste Betriebsstätte - Anforderungen, typische Fehler und steuerliche Konsequenzen

Mai-2026

Für Einkommensteuerpflichtige

• Mitunternehmerrisiko eines stillen Gesellschafters
• Welche finanziellen Auswirkungen würden sich aus dem Wegfall des Splittingtarifs bei der Einkommensteuer ergeben?

Für Umsatzsteuerpflichtige

• Keine Geschäftsveräußerung bei Betriebsfortführung durch Pächter
• Neue Regeln beim Vorsteuerabzug
• Umsatzsteuerproblem: Innergemeinschaftlicher Erwerb nicht erkannt
• Gratis-Lieferungen ins EU-Ausland können in Deutschland umsatzsteuerpflichtig sein

Erbschaft-/Schenkungsteuer

• Welche Folgen ergeben sich bei Beendigung des Nießbrauchs an einem Grundstück?

Grunderwerbsteuer

• Grunderwerbsteuerrechtliche Erwerbsanzeige: Eigene Anzeigepflichten im Blick behalten

April-2026

Für Einkommensteuerpflichtige

• Wohnmobil im Hochpreissegment kann ein Gegenstand des täglichen Gebrauchs sein
• Privates Veräußerungsgeschäft hinsichtlich eines entnommenen Arbeitszimmers?
• Verabschiedung eines Arbeitnehmers in den Ruhestand mit Feier des Arbeitgebers führt nicht zu steuerpflichtigem Arbeitslohn
• Anrechnung der Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer eines Gewerbetreibenden
• Besteuerung laufender Einnahmen aus Mitarbeiterbeteiligungen
• Lohnsteuer-Pauschalierung und 20-Arbeitnehmer-Grenze

Für Umsatzsteuerpflichtige

• Regelungen zur umsatzsteuerlichen Behandlung der Kfz-Überlassung an Arbeitnehmer bekräftigt
• Versehentliche Doppelbesteuerung oder nicht ordnungsgemäße Umsatzbesteuerung beim Reverse-Charge-Verfahren

Sonstiges

• Verfassungsbeschwerde gegen Verlängerung der Mietpreisbremse bis 2025 scheitert
• Keine Übertragung des Arbeitnehmer-Anscheinsbeweises auf Gesellschafter-Geschäftsführer

Arbeitsrecht

• Mindestlohn und Geringfügigkeitsgrenze 2026

März-2026

Für Einkommensteuerpflichtige

• Kürzere Abschreibung bei Immobilien: Mehr Klarheit zur Nutzungsdauer
• Vergütungen aus Genussrechten von Arbeitnehmern können als Kapitaleinkünfte besteuert werden
• Verluste aus Kapitalvermögen: Was Anleger zur Verlustverrechnung wissen sollten!
• Einkünfte aus dem Krypto-Lending von Bitcoins unterliegen nicht der pauschalen Abgeltungsteuer - Revisionsverfahren vor dem Bundesfinanzhof
• Wann müssen Geschenke dem Finanzamt gemeldet werden?

Für Umsatzsteuerpflichtige

• Pflicht zur Ausstellung von E-Rechnungen: erste Übergangsphase noch bis 31.12.2026

Grunderwerbsteuer

• Lebenslanges Wohnungsrecht erhöht die grunderwerbsteuerliche Gegenleistung

Verfahrensrecht

• Finanzamt muss Bescheide bei umfassender Empfangsvollmacht an den Steuerberater zustellen

Februar-2026

Für Einkommensteuerpflichtige

• Kosten eines Auslandsstudiums keine außergewöhnlichen Belastungen
• Gutscheine und Sachbezüge für Arbeitnehmer – aktuelle steuerliche Anforderungen
• Aufwendungen für Anmietung eines Pkw-Stellplatzes als Werbungskosten im Rahmen
  einer doppelten Haushaltsführung abziehbar

Für Körperschaftsteuerpflichtige

• Sponsorengelder können abzugsfähige Betriebsausgaben sein

Grunderwerbsteuer

• Entscheidungen mit Signalwirkung - Steuervergünstigung nach § 6a des
  Grunderwerbsteuergesetzes bei Umwandlungen

Verfahrensrecht

• Betriebsprüfung auch nach dem Tode des Betriebsinhabers zulässig?

Gesetzgebung/Sonstiges

• Erhöhung des Mindestlohns und der Minijob-Grenze sowie des Midijob-
  Übergangsbereichs ab 01.01.2026
• Maximale Bezugsdauer für Kurzarbeitergeld gilt weiter
• Künstlersozialversicherung: Abgabe sinkt im Jahr 2026 auf 4,9 Prozent
• Bundesrat beschließt Gesetz zur Modernisierung und Digitalisierung der
  Schwarzarbeitsbekämpfung
• Mindestausbildungsvergütung zum 01.01.2026 gestiegen
• Agrardiesel-Subvention ab 01.01.2026
• Bundeskabinett beschließt neuen Mindesthebesatz für Gewerbesteuer

Januar-2026

Für Einkommensteuerpflichtige

• Verdeckte Gewinnausschüttung bei Abfindung einer Pensionszusage
• Abziehbarkeit von Beiträgen zu einer freiwilligen privaten Pflegezusatzversicherung als
  Sonderausgaben?
• Bewertung von Tieren in land- und forstwirtschaftlichen Betrieben
• Allgemeine Hinweise zur Berücksichtigung von Unterhaltsaufwendungen als
  außergewöhnliche Belastung
• Freistellungsbescheinigungen für Bauleistungen: Sofortausstellung nicht mehr möglich

Körperschaftsteuer

• Verlustnutzung trotz Anteilsübernahme

Umsatzsteuer

• Informationen zur Umsatzsteuerbefreiung von Vorträgen, Kursen und anderen
  Veranstaltungen wissenschaftlicher oder belehrender Art

Verfahrensrecht

• Wann beginnt die Festsetzungsfrist für die Erbschaftsteuer beim Auffinden eines
  Testaments?

Sonstiges

• Neue Grundsteuer „Bundesmodell“ verfassungskonform

Gesetzgebung

• Steueränderungsgesetz 2025 vom Bundesrat verabschiedet
• Sachbezugswerte ab 01.01.2026
• Einkommensteuer-Grundfreibetrag 2026 und neue Freigrenze beim Solidaritätszuschlag
• Neue „Düsseldorfer Tabelle“ ab 01.01.2026
• Verbesserungen für Verbraucher bei Kreditverträgen
• Rentenpaket 2025 kann in Kraft treten
• Energiepreise: Entlastungen für alle
• Kfz-Steuerbefreiung für reine Elektrofahrzeuge verlängert

Dezember-2025

Für Einkommensteuerpflichtige

• Kann der Alleingesellschafter einer gGmbH Zahlungen an diese als Spende geltend
  machen, die er als Mietzahlungen für ein Grundstück zurückerhält?
• Kein Lohnsteuerhaftung bei Pkw-Nutzung des Gesellschafter-Geschäftsführers ohne
  Privatnutzungsgestattung
• Keine Sonderabschreibung für Mietwohnungsneubau, wenn Einfamilienhaus abgerissen
  und durch Neubau ersetzt wird
• Grundsätze zur Vermietung von Ferienwohnungen konkretisiert

Für Umsatzsteuerpflichtige

• Bundesfinanzhof zur Ausübung des Vorsteuerabzugs bei verspätetem Rechnungserhalt
• Umsatzsteuerbefreiung für Unterrichtsleistungen selbstständiger Lehrer an allgemein-
  und berufsbildenden Einrichtungen
• Vorsteuerabzug aus einem Leistungsbezug vor dem Übergang des Unternehmers zur
  Regelbesteuerung bzw. Kleinunternehmerregelung präzisiert

Gesetzgebung

• Neue Regeln zur E-Rechnungspflicht
• Elektromobilität: Stromkosten für Elektro-Dienstwagen ab 2026
• Meldepflichten: Anbieter von Krypto-Dienstleistungen sollen bestimmte Transaktionen
  an die Finanzbehörden melden
• Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung: voraussichtliche
  Beitragsbemessungsgrenze 2026
• Gesetzlicher Mindestlohn steigt in zwei Stufen
• Steuerbonus durch Aktivrente

November-2025

Für Einkommensteuerpflichtige

• Kryptowerte 2025 für Privatanleger – ein genauerer Blick auf das BMF-Schreiben vom März 2025
• Steuerhinterziehungsbekämpfung: Datenpaket-Auswertung zu Krypto-Geschäften
• Voraussetzungen von § 20 Abs. 4a Satz 3 EStG - Verlustmodell unzulässig
• Verträge zwischen nahen Angehörigen: Wann das Finanzamt mitspielt

Verfahrensrecht

• Finanzamt muss Inhalte anonymer Anzeigen nicht offenlegen
• Außenprüfung: E-Mails als vorzulegende Handels- und Geschäftsbriefe
• Schätzung bei ordnungswidriger Kassenführung - Amtliche Richtsatzsammlung des BMF
  auf dem Prüfstand

Sonstiges

• Änderung der Kassensicherungsverordnung
• Einheitlicher Zahlungsempfänger in Thüringen und Bayern ab Oktober 2025 verbindlich
• Fristversäumnis durch längere Postlaufzeit: Keine Wiedereinsetzung bei verspäteter
  Zustellung
• Kassengesetz – Befragung macht bürokratische Lasten deutlich

Oktober-2025

Für Einkommensteuerpflichtige

• Abzugsfähigkeit von Betriebsausgaben für „Incentive-Reisen“ von angestellten und freien Versicherungsvermittlern
• Verlust durch Trickbetrug kann nicht als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht
  werden
• Pauschalversteuerung des geldwerten Vorteils aus einem Firmenfitnessprogramm:
  Ermittlung des geldwerten Vorteils je Mitarbeiter
• Kosten des Umzugs in eine größere Wohnung wegen Einrichtung eines „häuslichen
  Arbeitszimmers“
• Kürzere Gebäudenutzungsdauer bei fehlender wirtschaftlicher Nutzungsfähigkeit?

Für Körperschaftsteuerpflichtige

• Investmentfonds und ETFs: Das sollten Anleger steuerlich wissen

Für Umsatzsteuerpflichtige

• Bundesfinanzhof entschied zu Anforderungen an eine Rechnung
• Umsatzsteuerliche Behandlung von Online-Veranstaltungsdienstleistungen

Für Erbschaft-/Schenkungsteuerpflichtige

• Pauschalabfindung für den Verzicht auf nacheheliche Ansprüche stellt steuerpflichtige
  Schenkung dar

Gesetzgebung

• Regierungsentwurf des Steueränderungsgesetzes 2025 beschlossen
• Bundeskabinett beschließt Zweites Betriebsrentenstärkungsgesetz

September-2025

Für Einkommensteuerpflichtige

• Ist ein Gewinn aus dem Verkauf von Eintrittskarten für Fußballspiele oder Konzerte
  steuerpflichtig?
• Steuerliche Behandlung von Corona-Soforthilfen bei Gewinnermittlung
• Steuerfalle Grundstücksschenkung: Vorsicht bei Übertragungen an Angehörige
• Gewinn aus der Veräußerung eines zum Privatvermögen gehörenden hochpreisigen
  Wohnmobils innerhalb eines Jahres nach Anschaffung
• 550.000 Euro beim Online-Poker in der Variante „Pot Limit Omaha“ gewonnen: Einkünfte
  aus Gewerbebetrieb?

Für Lohnsteuerpflichtige

• Lohnsteuerpauschalierung bei Betriebsveranstaltungen mit beschränktem
  Teilnehmerkreis

Für Umsatzsteuerpflichtige

• Berichtigung der Besteuerung von Handwerkerleistungen
• Umsatzsteuersenkung für Gastronomie zum 01.01.2026
• Umsatzsteuerbefreiung für die vertretungsweise Übernahme eines ärztlichen
  Notfalldienstes gegen Entgelt

Verfahrensrecht

• Welche steuerlichen Pflichten gehen auf die Erben über?

Sonstiges

• Mietpreisbremse bis Ende 2029 verlängert
• Senkung der Körperschaftsteuersteuer ab 2028

August-2025

Einkommensteuer

• Steuerliche Beurteilung der Vermietung von vorhandenen und nicht existenten
  Containern
• Privates Sachverständigengutachten zur Schätzung einer verkürzten Restnutzungsdauer
  von Gebäuden
• Nachfolgesuche: Schenkung von Gesellschaftsanteilen an Mitarbeiter kein "Arbeitslohn"
• Was bedeutet die „Güterstandsschaukel“ im Rahmen der Schenkungsteuer?
• Untervermietung kann steuerlich relevant sein

Für Umsatzsteuerpflichtige

• Missbräuchliche Verwendung der Kleinunternehmerregelung durch Eheleute mit
  ähnlichen Unternehmen?

Für Körperschaftsteuerpflichtige

• Verzicht eines Gesellschafters auf seine Pensionszusage

Verfahrensrecht

• Meldeverfahren für elektronische Aufzeichnungssysteme

Gesetzgebung

• Bundesrat stimmt dem Gesetz für ein steuerliches Sofortprogramm zu

Juli-2025

Für Einkommensteuerpflichtige

• Veräußerungsgewinn bei teilentgeltlicher Grundstücksübertragung mit Übernahme von
  Schulden im Wege der vorweggenommenen Erbfolge
• Neue Regeln für die steuerliche Behandlung von Kryptowerten

Für Umsatzsteuerpflichtige

• Vorsteuerabzug bei Sachgründung einer GmbH durch Sacheinlage
• Umsatzsteuer in der Systemgastronomie - Preisaufteilungsmethoden bei Kombi-
  Angeboten
• Umsatzsteuer auf Betriebskosten bei Vermietung von Sondereigentum

Für Gewerbesteuerpflichtige

• Gewerblicher Grundstückshandel: Ausnahme bei erweiterter Kürzung und Drei-Objekt-
  Grenze

Verfahrensrecht

• Ablauf des Zwangsgelderverfahrens für verspätete Steuererklärungen
• Anhängige Musterverfahren: Kein Vorläufigkeitsvermerk bei der Festsetzung des
  Solidaritätszuschlags

Arbeitsrecht

• Freiwillige Beiträge zählen nicht für die Grundrente

Sonstiges

• „Wassercent“: Wasserverbrauchssteuer rechtlich nicht zu beanstanden